Las deducciones personales pueden convertirse en un respiro financiero al momento de presentar la declaración anual. Sin embargo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece ciertos límites que todos los contribuyentes deben tener en cuenta para no cometer errores que puedan afectar su devolución o generar observaciones fiscales.
Este 2025, el SAT mantiene la regla: el total de deducciones personales no debe exceder los 206,367.6 pesos o el 15% de los ingresos anuales del contribuyente —incluidos aquellos exentos—, dependiendo de cuál cifra resulte menor. Esta cantidad se basa en el valor anual de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA), cuyo monto en este año es de 41,273.52 pesos.
A pesar de estas restricciones generales, existen excepciones relevantes. Algunos conceptos como gastos médicos por incapacidad o discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y colegiaturas no están sujetos a este límite, siempre que se cumplan con los requisitos establecidos por el SAT.
Entre los principales gastos que sí puedes deducir están los servicios médicos, funerarios, pagos de colegiaturas, aportaciones al retiro, seguros de gastos médicos, transporte escolar obligatorio, intereses hipotecarios y depósitos en cuentas especiales de ahorro. Todos estos deben estar debidamente facturados y registrados a nombre del contribuyente.
En cuanto a los techos individuales, por ejemplo, los gastos funerarios no deben rebasar el valor de una UMA anual, mientras que las colegiaturas tienen un tope específico según el nivel escolar. Por ejemplo, para preescolar el límite es de 14,200 pesos, y para bachillerato, 24,500 pesos al año por alumno.
También se puede deducir el pago de créditos hipotecarios contratados con instituciones como INFONAVIT o FOVISSSTE, siempre que no excedan los 750 mil UDIS, equivalentes a poco más de 6.2 millones de pesos, ajustado al cierre de 2024.
Por último, las personas físicas tienen hasta el 30 de abril de 2025 para presentar su declaración anual. Si quieres evitar sorpresas y aprovechar al máximo tus deducciones, conviene revisar a detalle tus comprobantes y no confiar únicamente en los datos precargados del portal del SAT.
¿Ya revisaste tus gastos deducibles? Aún estás a tiempo de optimizar tu declaración y pagar solo lo justo.
Nota original, visita: Este es el límite de deducciones personales que puedes tener en la declaración anual
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